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2020年3號

渝北區(qū)審計局關(guān)于2019年度區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改落實情況報告的公告

（2020年12月30日公告）

2020年8月28日，區(qū)第十八屆人大常委會第28次會議聽取和審議了《關(guān)于2019年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并從抓好審計整改落實、強化審計結(jié)果運用、突出審計監(jiān)督重點等三個方面提出了審議意見。區(qū)政府于9月3日對社會公告了2019年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行審計結(jié)果，相關(guān)單位狠抓審計整改落實，整改效果較為明顯。截至2020年10月底，審計反映的5個方面40類103個問題事項，96個問題已完成整改，7個問題事項正在推進整改，審計整改率93.2％。有關(guān)被審計單位已按要求上繳財政資金1.29億元，歸還原渠道資金9.51億元，調(diào)整賬目資金1.22億元，調(diào)減工程投資2835萬元。2020年12月25日，區(qū)第十八屆人大常委會第30次會議對整改落實情況報告進行了審議。

根據(jù)《中華人民共和國審計法》《重慶市預(yù)算審查監(jiān)督條例》等規(guī)定，按照區(qū)委、區(qū)政府和重慶市審計局的工作要求，渝北區(qū)審計局對2019年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況公告如下：

一、審計查出問題整改情況

（一）財政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計查出問題的整改情況。

財政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計反映的12類33個問題事項中，32個問題事項已完成整改、1個問題事項正在整改。

1．區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計查出問題的整改情況。

（1）預(yù)算編制不規(guī)范問題整改情況。一是針對代編代報項目預(yù)算問題，區(qū)財政局已將財政代編的市級供水工程運行維護補助等3個項目4493萬元細化分配落實到具體部門。二是針對預(yù)算編制不準確問題，區(qū)財政局強化項目預(yù)算編制事前審核，對全區(qū)281個單位2021年編制的1672個項目52.5億元開展了預(yù)算公開評審，審減項目258個，審減金額6.2億元。三是針對預(yù)算調(diào)整不嚴謹問題，區(qū)財政局嚴控部門年度追加預(yù)算，堅持每月通報部門單位預(yù)算執(zhí)行進度并將結(jié)果納入對部門單位的年度考核。

（2）預(yù)算執(zhí)行不嚴格問題整改情況。一是針對預(yù)算項目執(zhí)行率較低問題，區(qū)財政局逗硬“區(qū)級預(yù)算資金零結(jié)轉(zhuǎn)”“預(yù)算執(zhí)行進度與資金安排掛鉤”等制度，強化預(yù)算剛性約束。區(qū)林業(yè)局加快推進項目實施進度，已分配撥付林業(yè)資金13825萬元，余下520萬元預(yù)計2020年12月前項目驗收合格后支付完畢。二是針對預(yù)備費使用不規(guī)范問題，區(qū)財政局嚴格執(zhí)行預(yù)備費動用審批程序，進一步規(guī)范預(yù)備費設(shè)立及使用，2020年預(yù)備費主要用于新冠疫情防控、救災(zāi)排危等應(yīng)急支出。

（3）專項（項目）資金管理不到位問題整改情況。一是針對資金分配隨意、分散等問題，區(qū)供銷社等2個單位修訂完善《項目管理辦法》，從項目申報、項目實施、項目驗收等多環(huán)節(jié)細化項目管理，提高專項資金使用效益。未及時實施的千社千店等項目資金7萬元已督促使用完畢。二是針對4個項目補助不實或超規(guī)定標準的問題，區(qū)供銷社等3個單位對尚未完成的排水溝建設(shè)等內(nèi)容進行了補充完善，收回不實補助。三是針對專項資金使用不及時問題，區(qū)水利局等部門通過置換調(diào)整項目、加快項目實施進度等方式加快資金分配，已分配使用三峽水庫庫區(qū)基金等專項資金8369萬元（其中2018年以前項目結(jié)轉(zhuǎn)資金4047萬元已全額使用完畢）。

（4）預(yù)算績效管理不夠深入問題的整改情況。區(qū)財政局持續(xù)推進預(yù)算績效管理，細化量化預(yù)算目標，確保項目支出績效目標全覆蓋，嚴格執(zhí)行績效評價結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機制。一是針對財政存量資金4464萬元清理統(tǒng)籌不及時問題，玉峰山鎮(zhèn)等鎮(zhèn)街統(tǒng)籌盤活存量資金3407萬元用于農(nóng)村人居環(huán)境整治等，區(qū)水利局等部門上繳項目結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1057萬元。二是針對前期工作不充分，項目擱淺或資金閑置問題，區(qū)供銷社對社屬企業(yè)涉及的項目進行了全面清理，已使用項目資金213萬元，將不再實施的農(nóng)副產(chǎn)品展銷超市建設(shè)補助資金140萬元上繳區(qū)財政。區(qū)生態(tài)環(huán)境局對無法實施的大氣污染防治項目80萬元已按規(guī)定調(diào)整項目并加快推進項目建設(shè)。三是針對項目績效目標把關(guān)不嚴問題，區(qū)文聯(lián)等2個單位進一步細化明確項目支出績效目標，規(guī)范項目預(yù)算編制。

2．區(qū)級部門及街道預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況。

（1）預(yù)算編制不細化問題的整改情況。一是針對預(yù)算收支編制不完整、少編收入預(yù)算、采購預(yù)算等問題，區(qū)文旅委等21個單位加強預(yù)算編制工作，嚴格按照區(qū)財政局《關(guān)于編制2020年部門預(yù)算的通知》的要求，優(yōu)化部門預(yù)算編制，加強預(yù)算編制完整性審核，確保應(yīng)編盡編。二是針對項目預(yù)算編制不準確問題，區(qū)水利局等13個單位強化項目前期論證，合理規(guī)劃項目資金預(yù)算和加強項目實施進度，確保項目預(yù)算編制精準化。同時，區(qū)財政局在2020年初項目預(yù)算安排中對預(yù)算追加（減）調(diào)整變動大的項目進行了核減。三是針對預(yù)算編制不細化問題，區(qū)民政局等7個單位進一步做實做細2020年預(yù)算編制，按項目支出內(nèi)容細化編制了科目明細。

（2）預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范問題的整改情況。一是針對項目支出列支臨聘人員勞務(wù)等基本支出等問題，區(qū)人力社保局對全區(qū)行政事業(yè)單位臨聘人員總體情況進行了全面摸底調(diào)查，將從區(qū)級層面進行統(tǒng)一規(guī)范管理。二是針對支出進度不均衡、年末突擊花錢問題，區(qū)財政局加大對預(yù)算支出進度的過程管控，收回2020年未達序時進度項目預(yù)算資金2.5億元。區(qū)水利局等3個單位積極推進項目建設(shè)，按序時進度規(guī)范項目預(yù)算支出，避免年末突擊花錢，其中年末未實施的勞務(wù)服務(wù)30萬元已實施到位。三是針對一般性支出壓縮控制不嚴問題，區(qū)財政局制定了《2020年渝北區(qū)部門預(yù)算支出壓減方案》，對課題調(diào)研、規(guī)劃培訓(xùn)等項目經(jīng)費整體壓減30％，對未達序時進度的部門專項等經(jīng)費按15％－55％比例進行壓減。四是針對相關(guān)職工經(jīng)費收支不規(guī)范問題，區(qū)司法局等9個單位通過完善財務(wù)管理制度、加強票據(jù)審核，嚴格工會撥款審批程序等方式規(guī)范財務(wù)收支行為，退回多計提住房公積金等27萬元，完成經(jīng)費支出不規(guī)范問題的整改。

1. 項目建設(shè)管理不嚴格問題的整改情況。一是針對違規(guī)自行采購、直接發(fā)包等問題，區(qū)文旅委等5個單位修訂完善《渝北區(qū)文化旅游發(fā)展專項資金管理辦法》《街道國有資金投資工程建設(shè)項目管理辦法》等制度，規(guī)范項目采購、項目招投標管理。二是針對評標、監(jiān)督機制不完善問題，區(qū)文旅委等2個單位組織下屬單位開展專題研究，規(guī)范完善評標、監(jiān)督機制和項目比選流程，加強對工程項目的監(jiān)督管理。三是針對圍標串標現(xiàn)象問題，雙鳳橋街道等5個單位嚴格執(zhí)行項目管理辦法，加強對投標供應(yīng)商的資質(zhì)和關(guān)聯(lián)度審查，杜絕圍標串標現(xiàn)象再次發(fā)生。四是針對結(jié)算把關(guān)不嚴，多支付工程款等問題，雙鳳橋街道已收回多支付工程款和項目質(zhì)保金38萬元，同時，通過完善項目監(jiān)督制度、強化項目過程管理等方式嚴把項目結(jié)算審核關(guān)，嚴格按合同約定支付工程款。

2. 資產(chǎn)管理工作薄弱問題的整改情況。一是針對未及時辦理房屋產(chǎn)權(quán)問題，區(qū)征地事務(wù)中心等2個單位積極與權(quán)屬登記部門、臨空投公司等單位對接，現(xiàn)已移交金玉雅居門市、車庫的產(chǎn)權(quán)證，洛磧國土所等相關(guān)房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)辦理等工作正積極推進辦理。二是針對固定資產(chǎn)登記核算不及時問題，區(qū)衛(wèi)生信息中心等12個單位已對購置的辦公設(shè)備、已竣工項目等相關(guān)資產(chǎn)14062萬元進行了補登入固核算。三是區(qū)征地事務(wù)中心已于2020年5月終止與違規(guī)轉(zhuǎn)租國有廠房的公司所簽租賃協(xié)議，沒收保證金16萬元，并收回應(yīng)收未收7家企業(yè)欠繳房屋租金166萬元。

3. 財務(wù)管理需進一步加強問題的整改情況。一是區(qū)圖書館和區(qū)征地事務(wù)中心已分別將未及時入賬的停車費收入余額39萬元、保證金5萬元上繳區(qū)財政或補登入賬。二是針對債權(quán)債務(wù)354萬元清理不及時問題，區(qū)文化執(zhí)法大隊等4個單位清算收回借款41萬元，2018年以前形成的圖書借閱押金313萬元，區(qū)圖書館將采取電話通知等方式及時退還。三是針對票據(jù)報銷不規(guī)范問題，區(qū)征地事務(wù)中心等2個單位補充完善了審簽手續(xù)，并加大財務(wù)票據(jù)審核力度。

3．鎮(zhèn)街財政決算審計查出問題的整改情況。

（1）制度機制執(zhí)行不到位問題的整改情況。一是古路鎮(zhèn)修訂完善《政府投資項目管理辦法》，強化投標人的資格審查及項目管理，規(guī)范執(zhí)行政府招投標制度。二是對轄區(qū)內(nèi)、水庫、污水處理廠等建立日常動態(tài)巡查機制，并與相關(guān)責(zé)任人簽訂責(zé)任書，完成對自然資源資產(chǎn)監(jiān)管機制不健全問題的整改。

（2）專項項目績效不佳問題的整改情況。一是項目公司對成活率不高的苗木進行了補植補栽，同時加強對水庫防護綠化帶項目的后期管護。二是2個關(guān)閉礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)與土地復(fù)墾工作已于2020年7月全面完工，完成了對已關(guān)閉非煤礦區(qū)未及時治理，地質(zhì)環(huán)境長期裸露問題的整改。

（3）對村（居）財務(wù)監(jiān)管不嚴問題的整改情況。一是古路鎮(zhèn)加強對村級一事一議財政獎補項目的監(jiān)管，嚴格項目比選程序、規(guī)范項目建設(shè)和資金管理。二是督促繼光村對新村建設(shè)資金進行了全面清理，建立了規(guī)范的資金臺賬并專賬核算。三是對不合規(guī)票據(jù)78萬元已重新開據(jù)正規(guī)發(fā)票替換入賬，并加強對原始發(fā)票的審核把關(guān)，規(guī)范村居財務(wù)管理。

（二）重大政策措施貫徹落實跟蹤審計查出問題的整改情況。

重大政策措施貫徹落實跟蹤審計反映的6類21個問題事項中，19個問題事項已完成整改、2個問題事項正在整改。

1．減稅降費政策措施落實審計問題的整改情況。一是嚴格落實機關(guān)單位與行業(yè)協(xié)會脫鉤的政策要求，區(qū)住房城鄉(xiāng)建委等2個單位在協(xié)會報銷的外出培訓(xùn)等費用4萬元已全額退回。二是區(qū)住房城鄉(xiāng)建委規(guī)范向行業(yè)協(xié)會購買服務(wù)工作流程，按政府采購服務(wù)程序完善簽訂相關(guān)采購協(xié)議。三是區(qū)民政局加強行業(yè)協(xié)會收費管理，統(tǒng)一協(xié)會章程規(guī)定與協(xié)會收費標準的一致性。

2．就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策措施落實審計問題的整改情況。一是區(qū)人力社保局收回不符合規(guī)定人員獲得的職業(yè)技能、創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)等財政補貼4萬元。二是區(qū)人力社保局對4個超出辦學(xué)范圍培訓(xùn)機構(gòu)的辦學(xué)范圍進行了規(guī)范擴大，以提高技能培訓(xùn)辦學(xué)要求。三是區(qū)人力社保局進一步加強對就業(yè)創(chuàng)業(yè)補貼申報人員的核查，建立與公積金繳納、工商登記等相關(guān)信息的共享機制，嚴格資格審查，確保補貼對象的精準性。

3．鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施審計問題的整改情況。一是區(qū)交通局督促各鎮(zhèn)街嚴格按照《渝北區(qū)農(nóng)村公路養(yǎng)護管理辦法》，落實農(nóng)村公路養(yǎng)護管理工作機制，養(yǎng)護補助納入年度項目預(yù)算。3個未嚴格實行股權(quán)化改革的農(nóng)村產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展項目，相關(guān)專業(yè)合作社均與農(nóng)戶簽訂持股項目合作協(xié)議，并按項目收益進行分紅。二是區(qū)交通局等單位積極督促加快項目建設(shè)，“四好農(nóng)村路”年度建設(shè)任務(wù)及高標準農(nóng)田建設(shè)項目已全面建設(shè)完成，31519萬元項目資金已全額撥付使用。三是區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委加強對限養(yǎng)區(qū)內(nèi)養(yǎng)殖場（戶）的當(dāng)量監(jiān)測和養(yǎng)殖規(guī)模管控，3戶超限制規(guī)模養(yǎng)殖戶已于2019年12月前減少養(yǎng)殖量99頭，生豬當(dāng)量均在限養(yǎng)區(qū)要求范圍內(nèi)。四是區(qū)交通局已督促對水毀嚴重路段進行了修復(fù)硬化，接通約5公里斷頭路，有效保障道路暢通。

4．生態(tài)環(huán)保領(lǐng)域基礎(chǔ)設(shè)施審計問題的整改情況。一是臨空基建公司已對新華水庫環(huán)境提升工程新增投資進行審核，并按程序完善報批手續(xù)。二是臨空農(nóng)業(yè)公司加快了徐堡污水處理廠項目建設(shè)，現(xiàn)已完成管網(wǎng)建設(shè)的90％，進場道路及廠區(qū)土石方平整預(yù)計2020年12月底完成。三是肖家河黑臭水體整治工程已移交區(qū)城管局管理，同時加強后期維護管理，確保水質(zhì)達標。四是盤溪河段建設(shè)的水質(zhì)監(jiān)測一體化泵站現(xiàn)正常運行，并建立實時在線監(jiān)測和聯(lián)動反應(yīng)機制。

5．疫情防控資金和捐贈款專項審計問題的整改情況。一是新冠肺炎疫情防治一線醫(yī)務(wù)人員臨時性工作補助已于2020年6月發(fā)放到位。二是積存的5000套防護服已于2020年6月向機場聯(lián)動組所在的疫情重點場所進行分配完畢。三是疫情防控市級專項資金243萬元已于2020年3月及時安排使用。

6．重大項目及民生實事審計問題的整改情況。一是嚴格按《渝北區(qū)城鄉(xiāng)義務(wù)教育補助經(jīng)費管理辦法》規(guī)范使用專項資金，加大項目資金統(tǒng)籌力度，突出重點，科學(xué)合理設(shè)置鄉(xiāng)鎮(zhèn)寄宿制學(xué)校和鄉(xiāng)村小規(guī)模學(xué)校，全面提升農(nóng)村學(xué)校辦學(xué)條件，改善薄弱環(huán)節(jié)，有效避免義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善項目資金分配分散問題。二是2個項目未按合同約定收取保證金等問題，區(qū)征地事務(wù)中心已按合同約定收取履約保證金70萬元，對提前支付的安全文明施工費54萬元進行了扣除。三是中央公園品質(zhì)提升改造、新南路卜蜂蓮花人行地通道工程等3個項目已于2020年4月全面建設(shè)完工，兩江商務(wù)中心配套道路工程項目于2020年7月公開招標，預(yù)計2021年完工。

（三）重點專項資金審計查出問題的整改情況。

重點專項資金審計反映的10類24個問題事項中，21個問題事項已完成整改，3個問題事項正在整改。

1．2018年度農(nóng)村人居環(huán)境整治審計調(diào)查查出問題的整改情況。

（1）管理機制落實不到位問題的整改情況。一是區(qū)住房城鄉(xiāng)建委督促各鎮(zhèn)街嚴格落實《渝北區(qū)農(nóng)村人居環(huán)境整治項目建設(shè)管理辦法》，細化人居環(huán)境整治的前期摸排工作，精準計劃到戶，嚴格公示制度，規(guī)范項目調(diào)整程序，避免農(nóng)房整治對象調(diào)整變動大。木耳鎮(zhèn)個別應(yīng)整未整農(nóng)房已于2020年1月完成整治。二是茨竹等鎮(zhèn)建立健全督導(dǎo)考核機制和加強日常督導(dǎo)檢查，將廁所、廚房納整治納入監(jiān)控重點，確保按“八改”要求整治到位。三是大灣等鎮(zhèn)對個別損毀的景觀綠化等生活生產(chǎn)設(shè)施進行了修復(fù)，并將農(nóng)村人居環(huán)境整治公共部分納入村級保潔和維護范圍，落實農(nóng)民主體責(zé)任，建立長效管護機制，加強日常管理，實現(xiàn)有效管護。

（2）工程投資管控不嚴問題的整改情況。一是區(qū)住房城鄉(xiāng)建委印發(fā)了《渝北區(qū)農(nóng)村舊房整治提升建設(shè)指引（試行）》、《農(nóng)房整治清單指導(dǎo)價的通知》，規(guī)范了全區(qū)農(nóng)房整治施工工藝流程和項目造價管控。二是統(tǒng)景等鎮(zhèn)規(guī)范設(shè)計、監(jiān)理等第三方機構(gòu)競選流程，加強對第三方服務(wù)機構(gòu)的標后監(jiān)管，確保服務(wù)質(zhì)量，將農(nóng)房整治單戶設(shè)計調(diào)整為通用圖集設(shè)計，有效降低了項目建設(shè)成本。三是針對部分工程量（價）不實問題，茨竹等鎮(zhèn)已對多計工程價款進行了收回，并嚴格規(guī)范驗收程序，嚴把項目結(jié)算審核關(guān)。

（3）工程建設(shè)管理不到位問題的整改情況。一是茨竹等鎮(zhèn)完善《鎮(zhèn)招投標管理辦法》，規(guī)范招投標程序，嚴格落實項目發(fā)包、清單限價等規(guī)定，嚴控工程建設(shè)規(guī)模，進一步加強工程建設(shè)管理。二是玉峰山鎮(zhèn)通過專業(yè)查證等優(yōu)化資質(zhì)驗證程序，嚴格審查工匠資質(zhì)，規(guī)范選擇工匠程序，擇優(yōu)推薦確定施工工匠。三是茨竹等鎮(zhèn)嚴格履行工程變更審批程序，及時簽證計量，防止變更的隨意性。四是統(tǒng)景等鎮(zhèn)加強工程現(xiàn)場管控，以清單等形式明確現(xiàn)場管理人員的到崗要求和工作責(zé)任，并定期跟蹤項目建設(shè)進度。

（4）資金管理使用不規(guī)范問題的整改情況。一是加快推進項目建設(shè)，未及時使用的農(nóng)村人居環(huán)境整治專項、示范片（點）整治村民自籌款等9963萬元已全額實現(xiàn)支出。二是木耳鎮(zhèn)等嚴格按照不低于農(nóng)房整治資金總額10％的標準規(guī)范收取農(nóng)戶自籌，2019年度已收取農(nóng)戶自籌資金2331萬元。三是大盛等鎮(zhèn)嚴格按照《農(nóng)村人居環(huán)境整治項目資金管理辦法》，規(guī)范使用項目資金，對超范圍列支的606萬元已通過調(diào)整賬務(wù)進行整改。四是茨竹鎮(zhèn)對個別村居對報銷票據(jù)不齊問題進行了補充完善，并加大財務(wù)審核力度，做到手續(xù)齊全。

2．保障性安居工程資金投入和使用績效審計查出問題的整改情況。

（1）資金閑置，使用效益不高問題的整改情況。一是積極推進保障性安居工程項目建設(shè)，目前已按項目進度支付財政資金273萬元。二是已分配安居工程銀行貸款資金14606萬元用于紫園路、華榮路等項目建設(shè)。三是對個別公司2019年度經(jīng)營業(yè)績考核中資金監(jiān)管情況指標作了扣分處理，并合理制定資金計劃，避免資金閑置，提高資金使用績效。

（2）安居工程保障效果不到位問題的整改情況。一是2個棚戶區(qū)改造項目至今未建成問題，大灣老舊小區(qū)改造棚改項目已建設(shè)完工；天竺路201號危舊房改造項目已完成裝修及環(huán)境工程等，預(yù)計12月底完成各項驗收工作。二是對17戶不再符合住房保障待遇享受條件和13戶配租廉租房面積超標準的問題，區(qū)住建委通過清退和實行公廉并軌提高租金標準等方式進行整改。三是針對部分安置房存在空置現(xiàn)象的問題，臨基建公司擬委托第三方機構(gòu)對剩余安置房進行市場價值評估后，按國有資產(chǎn)程序報批處置。

（3）工程項目政策落實不到位問題的整改情況。一是區(qū)征地事務(wù)中心對未按規(guī)定申報減免城市建設(shè)配套和易地防空建設(shè)費247萬元的問題已進行核實，按程序辦理退還。二是區(qū)住建委建立健全了綜合改造、管理提升項目工作臺賬，擬定《渝北區(qū)老舊小區(qū)改造提升實施方案》。三是臨基建公司進一步完善相關(guān)制度，將項目財政評審等納入項目管理和員工績效考核內(nèi)容，確保項目建設(shè)規(guī)范實施。

3．地方非銀金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展審計調(diào)查查出問題的整改情況。

（1）額外收取監(jiān)管費和違規(guī)對外借款問題的整改情況。一是相關(guān)融資擔(dān)保公司已對融資類擔(dān)保業(yè)務(wù)收費標準進行調(diào)整，不再額外收取監(jiān)管費。二是違規(guī)向其關(guān)聯(lián)公司對外借款7533萬元已于2020年9月全額收回。

（2）擔(dān)保風(fēng)險控制不到位問題的整改情況。一是融資擔(dān)保公司已解除融資擔(dān)保余額占公司凈資產(chǎn)比例28％的最大單戶1200萬元的擔(dān)保合同，確保融資擔(dān)保余額在規(guī)定限額內(nèi)。二是加強貸后監(jiān)管，加大貸款催收力度，多渠道防范化解擔(dān)保風(fēng)險。

（3）未足額配備董監(jiān)高人員問題的整改情況。2個融資擔(dān)保公司已按規(guī)定完善了法人治理結(jié)構(gòu)。

（四）政府投資項目審計查出問題的整改情況。

政府投資項目審計反映的9類16個問題事項中，15個問題事項已全部完成整改，1個問題事項正在整改。

區(qū)政府下發(fā)《關(guān)于貫徹落實關(guān)于深化公共資源交易監(jiān)督管理改革的意見（試行）的通知》，加強政府投資監(jiān)督管理。區(qū)發(fā)展改革委出臺“1＋3”制度體系，加強重大政府投資項目稽察督查制度，對設(shè)計變更次數(shù)較多、進展嚴重滯后等項目實行重點掛牌督辦、限期整改，率先在全市出臺備選承包商抽取制度，定期召開招投標聯(lián)席會議，對違規(guī)投標的5家單位進行了處理處罰，切實加強政府投資項目招投標管理。

1. 政府投資項目竣工結(jié)（決）算審計查出問題的整改情況。　

一是23個政府投資項目多計工程造價2835萬元，各建設(shè)單位已按審定金額進行調(diào)減。二是針對項目前期工作不充分問題，各建設(shè)單位強化項目前期論證，農(nóng)村基建公司等建設(shè)單位加強勘察設(shè)計、預(yù)算編審、招標清單等審查力度，規(guī)范執(zhí)行基本建設(shè)管理程序。三是針對投資造價把關(guān)不嚴問題，空港新城公司、創(chuàng)新經(jīng)濟走廊公司、農(nóng)村基建公司等建設(shè)單位制定了《造價管理辦法》，并采取公選兩家中介機構(gòu)“背靠背”開展結(jié)算審計、對審減率達10％以上的項目追究一審中介責(zé)任等方式，進一步加強造價把控和對中介機構(gòu)管控。四是超合同比例支付的工程款項825萬元，臨空基建公司等建設(shè)單位已在后續(xù)工程款進行了扣除，并嚴格合同結(jié)算管理。五是針對現(xiàn)場管理不員履職不到位問題，農(nóng)村基建公司等建設(shè)單位加強項目監(jiān)管，對履職不力、責(zé)任心不強的現(xiàn)場管理人員進行輪崗、調(diào)離、解聘等處理。

2．重點政府投資項目跟蹤審計查出問題的整改情況。　

一是針對標后管理不到位問題，臨空基建公司等建設(shè)單位對合同約定與招標文件不一致的相關(guān)合同進行了修正，并加強項目標后監(jiān)管，做好按期發(fā)出中標通知書、簽訂施工合同等基礎(chǔ)工作。二是針對造價管控不嚴格問題，區(qū)征地事務(wù)中心對相關(guān)超概項目已按程序提請報批，同時加強設(shè)計變更管控，從源頭上控制工程投資。三是針對建設(shè)資金管理不嚴格問題，區(qū)征地事務(wù)中心制定了《造價咨詢服務(wù)考核評價實施意見（試行）》，嚴格考核機制和工程進度款的支付。四是針對建設(shè)管理不到位問題，區(qū)發(fā)展改革委加快推進人臉識別終端設(shè)備安裝工作，防止施工企業(yè)擅自賣標或者隨意更換項目管理人員。農(nóng)村基建公司等建設(shè)單位嚴格“三方日志”制度，對個別項目不達標材料進行了全部更換，對施工單位延期責(zé)任進行了43萬元的處罰。

（五）國有企業(yè)審計查出問題的整改情況。

國有企業(yè)審計反映的3類9個問題事項中，9個問題事項已全部完成整改。

區(qū)政府出臺《區(qū)屬國有公司資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》、區(qū)國資委制定《渝北區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦法（試行）》等制度，切實加強國有企業(yè)資產(chǎn)管理，規(guī)范國有企業(yè)經(jīng)營投資行為，嚴格落實相關(guān)責(zé)任人責(zé)任，防止國有資產(chǎn)流失，促進國有資產(chǎn)保值增值。

1. 內(nèi)控制度執(zhí)行不到位問題的整改情況。一是農(nóng)村基建公司進一步修定完善了財務(wù)管理制度，增加銀行間大額資金內(nèi)轉(zhuǎn)審批程序和審簽流程，加強資金計劃管理，加大資金統(tǒng)籌力度，有效降低財務(wù)成本。二是對承包商備選庫進行了分類清理，開展了履約評價，清退服務(wù)不合格服務(wù)商40余家。三是對已竣工驗收的56個項目已全部開展內(nèi)審，完成項目結(jié)算審計。四是出臺《項目發(fā)包管理暫行辦法》和修訂相關(guān)議事規(guī)則，規(guī)范統(tǒng)一項目發(fā)包限額。

2. 建設(shè)項目管理不規(guī)范問題的整改情況。一是修訂完善《招標管理暫行辦法》，嚴格履行基本建設(shè)程序，規(guī)范工程變更管理。二是加強項目前期管理，提前介入新項目前期征地、勘察、設(shè)計等具體參建環(huán)節(jié)，優(yōu)化前期土地協(xié)調(diào)、現(xiàn)場探勘工作，組織各參建方有效深入溝通，有效避免設(shè)計變更多和因前期用地協(xié)調(diào)等原因?qū)е鹿こ萄悠诘葐栴}。三是強化項目全過程管控，嚴格現(xiàn)場管理人員履職盡責(zé)和設(shè)計單位履約評價等考核制度，嚴把項目收方計量審核關(guān)，對個別環(huán)境綜合整治工程進行了苗木補栽，扣回多計工程造價48萬元。

3．財務(wù)管理不規(guī)范問題的整改情況。一是少收或多收保證金項目均已完工驗收投入使用，已退還多收保證金153萬元，今后嚴格按合同規(guī)定規(guī)范收取項目保證金。二是嚴格執(zhí)行《基本建設(shè)項目建設(shè)成本管理規(guī)定》，規(guī)范管理費核算，對多計提代建管理費245萬元進行了調(diào)賬處理。三是對已辦理財務(wù)決算的52個項目均按程序辦理決算批復(fù)，并按規(guī)定進行賬務(wù)核算。

（六）移送違紀違法問題的查處情況。

區(qū)審計局進一步加強了與區(qū)紀委監(jiān)委、有關(guān)主管部門的協(xié)作配合，對移送紀檢監(jiān)察、司法機關(guān)以及行業(yè)主管部門查處的違紀違法問題及案件線索，堅持定期跟蹤辦理。2019年7月至2020年11月期間，移送的違法違紀問題線索已辦結(jié)8件，相關(guān)責(zé)任人受到嚴肅處理。其中，受到開除公職并刑事處罰1人，受到黨內(nèi)嚴重警告1人、受到誡勉談話和批評教育處理3人。受到政紀處分1人。有關(guān)單位被加收滯納金、處以罰款214萬元等。其余8件問題線索正在進一步調(diào)查處理中。

二、部分問題未整改到位的原因及下一步措施

總體來看，審計查出的問題中大部分得到了整改，但還有7個問題尚未完成整改，主要體現(xiàn)在房屋產(chǎn)權(quán)辦理、項目建設(shè)進度滯后、部分安置房存在空置現(xiàn)象等。未整改到位的原因主要是：一是房屋產(chǎn)權(quán)辦理程序多，需規(guī)劃、建設(shè)、消防等多部門審批，且房屋建設(shè)前期資料與房屋現(xiàn)狀存在差異，需對相關(guān)審批資料進行調(diào)整和補充；產(chǎn)權(quán)分割辦證，須辦理房屋土地劃撥轉(zhuǎn)出讓手續(xù)，相關(guān)單位將積極協(xié)調(diào)推動產(chǎn)權(quán)的辦理。二是兩江商務(wù)中心配套道路工程項目建設(shè)因項目周邊商業(yè)體建設(shè)影響，無法達到道路施工條件，相關(guān)部門正積極推進項目開工建設(shè)，預(yù)計2021年6月開工建設(shè)。三是肖家河黑臭水體后期管護已納入清水綠岸后期整治，對相關(guān)設(shè)施設(shè)備進行改造升級及優(yōu)化處理，預(yù)計2020年12月底全面完成。四是天竺路201號危舊房改造項目已完成裝修及環(huán)境工程等，預(yù)計2020年12月底完成各項驗收工作。五是部分安置房空置問題，相關(guān)公司擬委托第三方機構(gòu)對剩余安置房進行市場價值評估，并按程序提請區(qū)政府審批，按照市場評估價在市聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所掛網(wǎng)銷售處置。六是個別棚戶區(qū)改造項目未按規(guī)定申報減免城市建設(shè)配套和易地防空建設(shè)費247萬元，現(xiàn)已收集相關(guān)資料，待取得該項目的竣工備案證后予以退還。七是個別政府投資項目設(shè)計變更等未按程序?qū)徟嚓P(guān)建設(shè)單位正收集完善相關(guān)資料，按程序進行審核報批。

對未完全整改到位的問題，相關(guān)部門單位已作出承諾和制定計劃逐步完成整改，區(qū)審計局也將持續(xù)跟蹤督查確保整改到位。下一步，區(qū)政府將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神，認真落實十九屆五中全會精神，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，全力打造現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)、協(xié)同創(chuàng)新引領(lǐng)區(qū)、內(nèi)陸開放先行區(qū)、城鄉(xiāng)整合示范區(qū)，在加快建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟體系中，進一步加強審計監(jiān)督，用好審計成果，注重發(fā)揮審計監(jiān)督在區(qū)域治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的重要職能作用，確保社會主義現(xiàn)代化建設(shè)新征程開好局，起好步。